CONTROLUL FINANCIAR PREVENTIV. CONTROLUL FINANCIAR DE GESTIUNE
norme metodologice privind exercitarea CFP şi noutăţi legislative asociate

Tematică abordată, dezbateri şi analiză:
ORGANIZAREA SPECIFICĂ ACTIVITĂȚII DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV
Deschiderea, repartizarea şi modificarea creditelor bugetare; angajamente legale din care rezultă, direct sau indirect, obligaţii de plată; ordonanţarea cheltuielilor;
Concesionarea, închirierea, transmiterea, vânzarea şi schimbul bunurilor din patrimoniul instituţiilor publice;
Conținutul RAPORT-ului privind activitatea de CFP: Operaţiuni supuse vizei de CFP; Motivaţiile pe care s-au întemeiat refuzurile de viză; Operaţiuni refuzate la viză şi efectuate pe propria răspundere a conducătorului entităţii publice.
ELABORAREA LISTELOR DE VERIFICARE, inclusiv:
● Contractul/comanda de achiziţii publice (verificările efectuate de CFP pentru: programul achiziţiilor publice, anunţuri, documentaţia de atribuire, activitatea comisiei de evaluare, raportul procedurii etc);
● Deplasări interne/externe, ordonanţare plată personal etc.
ASPECTE SPECIFICE FIECĂREI ENTITĂŢI privind:
● Efectuarea CFP asupra angajamentelor bugetare; efectuarea CFP asupra concesionării/închirierii de bunuri aparţinând domeniului public; efectuarea CFP asupra proiectelor de angajamente legale;
● Răspunderea persoanelor cu atribuții de CFP și a conducătorului entității.
RAPORTĂRI PRIVIND SISTEMUL DE CONTROL INTERN și coordonarea cu procedurile CFP:
● Definirea obiectivelor organizaţiei astfel încât să corespundă pachetului de cerinţe SMART; analiză şi aplicabilitate privind indicatorii de performanţă;
● Evaluarea modului de implementare a controlului intern: raportarea semestrială/anuală privind stadiul implementării, dezvoltării şi rezultatele înregistrate în SCIM; elaborarea situaţiei sintetice a rezultatelor autoevaluării.
RISCURI ASOCIATE PROCEDURII DE CONTROL PRIVIND OPERAŢIUNILE PREZENTATE LA VIZĂ; NOTA DE RESTITUIRE; REFUZUL DE VIZĂ:
● Analiză şi soluţii în cazul refuzului de viză. Autorizarea efectuării unor operaţiuni pentru care se refuză viza de CFP;
● Raportări privind CFP propriu;
● Condițiile necesare a fi îndeplinite de persoanele ce se numesc în activitatea de control financiar preventiv propriu și principiile care stau la baza desfășurării acestei activități;
Registrul riscurilor; aplicaţie privind procedura de sistem “Managementul riscului”;
CONTROLUL FINANCIAR DE GESTIUNE (CFG), CA PARTE A SISTEMULUI DE CONTROL INTERN:
● Practica exercitării CFG: controlul ex-ante, controlul ex-post, controlul exhaustiv şi controlul prin sondaj; aplicaţii şi studii de caz;
● Raportarea activităţii de CFG; răspunderea juridică; constatarea şi recuperarea prejudiciilor;
● Elaborarea checklist-urilor de control uzuale în activitatea de control financiar de gestiune – pregătirea activităţilor de control.
STUDII DE CAZ, la propunerile participanților, răspunsuri la întrebări și spețe.